核心结论：个人养老金每年最高缴1.2万，缴费环节据实扣个税、投资暂不征、领取只按3%计税，个税APP一键申报。

不少人问：个人养老金到底能不能省税？答案是能，而且操作比想象中简单。它走的是「递延纳税」路子：缴费时抵税、投资时免税、领取时低税率，三个环节分开算。

具体三步走。第一，缴费环节，你往个人养老金账户里存的钱，每年最多1.2万元，可以在综合所得或经营所得里据实扣除，相当于当年先少交一笔个税。第二，投资环节，账户里的钱买理财、基金、保险产生的收益，暂不征收个税。第三，等你退休领取时，才按3%的税率单独计税——注意，是单独算、不并入综合所得，而且用的是最低档税率。

算笔账更直观。假如你年收入18万，扣完各项后应纳税所得额4.6万，本来要交2080元个税；如果每年缴满1.2万个人养老金，应纳税所得额降到3.4万，只用交1020元，一年省1060元。收入越高、税率越高，省得越多。

怎么申报？打开「个人所得税」APP，点【办&查】—【个人养老金扣除管理】—【一站式申报（免下载凭证）】，选好凭证类型和时间，系统自动拉取你的缴存信息，确认后提交就行，不用自己上传缴费凭证。

提醒一句：这个优惠对本身不用交个税的中低收入群体意义不大；而且领钱时要交3%，别听信「完全免税」的误导。把它当成「强制储蓄加递延优惠」就好，适合有税可抵的人。

来源与声明

内容来源：国家税务总局/正青禾整理（综合公开资料）（2026-10-19）。

原文链接： https://guangxi.chinatax.gov.cn/nsfw/nszx/rdwd/202607/t20260701_435189.html

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