.gif)
重要公告 会计培训服务 IT外包服务 典型客户
所得税汇算清缴审核及资料准备
关注标签： 发布时间：2008/11/27 访问：13945次
所得税汇算清缴审核
各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。
| 企业所得税汇算清缴所需资料清单 | |||
| 类 型 | 资 料 目 录 | 说 明 | |
|
财 务 类 资 料 |
1 |
会计报表及附注 | |
|
2 |
全部账目 | ||
|
3 |
会计凭证 | ||
|
4 |
科目余额表 | 1级至末级的期初、期末和累计发生额 | |
|
5 |
银行存款对账单、余额调节表 | 全部银行存款对账单 | |
|
6 |
房屋、车辆产权证明 | ||
|
7 |
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 | 截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 | |
|
8 |
长短期借款合同，抵押担保资料 | ||
|
9 |
固定资产盘点表 | 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 | |
|
10 |
存货盘点表 | 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 | |
|
11 |
纳税申报表及缴款书 | 所有税种全年纳税资料 | |
|
12 |
发票使用情况汇总表 | 领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额 | |
|
13 |
职工工资人数月明细单 | ||
|
备 查 类 资 料 |
14 |
营业执照 | 工商 |
|
15 |
税务登记证 | 国税、地税 | |
|
16 |
组织机构代码证书 | 质量监督局 | |
|
17 |
纳税鉴定文件 、减免税批复 | 国税、地税 | |
|
18 |
公司章程、协议 | 工商备案 | |
|
19 |
设立、变更验资报告 | ||
|
20 |
以前年度审计报告 | ||
|
21 |
财务会计制度及相关内部控制制度 | ||
|
22 |
单位组织结构框架图 | ||
|
23 |
股东会、董事会重大决议等文件 | ||
|
24 |
房屋租赁协议 | ||
|
25 |
相关收入、成本的重要合同 | ||
继续关注 Continue to pay attention
(2018-4-26)
重磅！国务院决定再推出7项减税措施(2017-1-17)
重要！正在零申报的企业注意啦，这些违规方式要不得！(2016-12-9)
注销一个公司需要多少钱？吓到了！(2015-6-16)
税务总局明确四种企业资产（股权）划转情形享受税收优惠(2015-2-11)
重庆市地方税务局2015年各月份纳税申报期限表(2014-1-24)
重庆市国家税务局全年各月份国税各税种申报征收期表(2014-1-24)
重庆市地方税务局2014年各月份纳税申报期限表(2012-12-4)
同一省内不在同一县（市）的总分支机构，能否汇总申报消费税？(2012-12-4)
将1700平方米房屋作为员工宿舍使用。该房屋计提的折旧能否在企业(2012-11-29)
经开区国税局主动服务招商引资企业(2012-11-29)
计算关于使用过的固定资产出口到境外的退税问题？(2012-10-25)
外贸企业在办理出口退税时发现对方单位为二级特别关注企业，无法(2012-10-24)
关于暂停使用财税库银横向联网电子缴税业务的通知(2012-10-10)
秀山县国税局办税服务厅推行晨会制度促进税收工作优化纳税服务(2012-10-10)
房地产剩余的房屋销售是否还需要进行土地增值税清算(2012-10-9)
中小信用赔偿准备可否享受企业所得税税前扣除政策？如何申请？(2012-9-14)
将全部实物资产、负债、劳动力出售给母公司，留抵税额如何处理？(2012-9-14)
劳务派遣人员也应作为小型微利企业从业人数(2012-9-12)
丰都县国税局四项措施助推农业专业合作社发展(2012-9-12)
奉节国税局提供“五心”服务推进纳税服务标准化建设(2012-9-11)
渝北区国税局以纳税人需求为导向优化纳税服务的思考(2012-9-11)
北碚局拓展自助办税机功能提升纳税服务质效(2012-9-10)
卷烟批发企业分支机构当月消费税在哪里缴纳？(2012-9-10)
食用油存货亏损申报税前扣除是以清单方式申报还是以专项方式申报(2012-9-6)
房地产销售企业销售精装修房屋附送家具家电应缴什么税？(2012-9-6)
2011年度企业所得税汇算清缴时2009年漏提10万元。公司可否补扣该(2012-8-30)
永川区国税局多举措确保暑期纳税人“清凉办税”(2012-8-30)
渝北区国税局优化税务登记办理服务支持微型企业发展(2012-8-29)
地方教育附加可在土地增值税清算中扣除(2012-8-29)
“两免三减半”期间增资所得也可享优惠(2012-8-28)
存货的正常损耗能否直接计算并自行在企业所得税税前扣除(2012-8-28)
未正式生产期间销售成本收入要缴纳企业所得税吗？(2012-8-28)
企业是增值税一般纳税人，卷帘机是否能按照农机产品采用13%的税(2012-8-22)
股票股利的会计处理和纳税规定(2012-8-22)
增值税退税款分情况并入所得缴税(2012-8-20)
广告业纳税人需注意税负变化(2012-8-20)
增值税专用电脑、打印机、扫描仪是否属于财税〔2012〕15号文件规(2012-8-17)
将商品房转作自用，这是否要按视同销售处理？(2012-8-17)
石柱县国税局切实助推微型企业发展(2012-8-15)
解读财税[2012]15号：购置税控设备费用如何抵减增值税(2012-8-15)
煤炭产品增值税税率有的是13%，有的是17%如何区分？(2012-8-15)
无退车证明能否退还已缴的车购税？(2012-8-14)
税控系统专用设备费用技术维护费是否可以在增值税应纳税额中全额(2012-8-14)
贴现息费用能否认定为增值税价外费用？贴现息可否单独开具增值税(2012-8-13)
万州区国税局推行银行端查询缴税方式(2012-8-13)
税务行政处罚“一事不二罚”(2012-8-13)
外贸企业办理出口退税，开户行是否可以是外资银行？(2012-8-10)
跨省市总分机构汇总纳税规定有变化(2012-8-10)
企业融资费用如何在所得税前扣除(2012-8-8)
城市公交企业新购入汽车的车辆购置税可否免缴？(2012-8-8)
企业增加了厂房面积，企业所得税处理时能否调整房产价值，如何计(2012-8-3)
认真做好扩大营业税改征增值税试点工作(2012-8-3)
全国税务系统深化税收征管改革工作会议召开(2012-8-1)
重庆市地方税务局关于支持抗洪救灾有关税收政策的通知(2012-7-31)
生物制药批发的企业造成增值税税负较高。能否申请按简易方法缴纳(2012-7-31)
公司第二季度预缴所得税时，毛利额能否弥补以前年度亏损？(2012-7-31)
利息支出税前扣除应注意借款对象和利率比例(2012-7-30)
非居民转让境内股权 企业所得税在何处缴纳(2012-7-30)
临时工或季节工发生的费用能否在企业所得税前扣除？(2012-7-27)
股份制企业向银行贷款办理贷款所支付的评估费、财务顾问费等，应(2012-7-27)
股权投资企业：所得税不能核定征收(2012-7-25)
投资企业撤回或减少投资，企业所得税如何处理？(2012-7-25)
某企业是增值税一般纳税人，运输发票能否抵扣进项税？(2012-7-24)
土地增值税扣除的“与转让房地产有关的税金”是否包括“地方教育(2012-7-23)
公司想投资偏远乡村居民饮水工程建设,不知能否享受国家税收优惠(2012-7-23)
企业取得的债务重组收入应分期确认还是一次性确认？(2012-7-19)
外贸出口企业取得财政补贴款是否要缴纳企业所得税？(2012-7-18)
某公司取得了境外公司开具的发票，这种发票可否抵扣相应进项税额(2012-7-16)
企业项目是2006年批准的，2010年才取得第一笔生产经营收入。企业(2012-7-16)
在计征企业所得税时，取得的债券利息收入有税收优惠吗？(2012-7-16)
税务机关如何处理纳税人缴纳车辆购置税时申报的计税价格低于同类(2012-7-13)
购买二手车如何取得车辆购置税完税凭证？(2012-7-13)
玉米加工产品适用多少增值税税率？(2012-7-13)
江北区国税局多措并举扶持微型企业健康发展(2012-7-11)
如何理解销售开发产品的其首付款应于实际收到日确认收入的实现，(2012-7-11)
分支机构所得税是否与总公司一样享受高新技术企业的优惠？(2012-7-10)
黔江区国税局四举措大力推广自助办税(2012-7-10)
皂脚是否属于增值税低税率的范围？(2012-7-10)
怎么理解企业所得税税前扣除的“实际发生”(2012-7-9)
重庆市地方税务局关于明确大力发展职业技术教育税收政策的通知(2012-7-9)
国家认定企业技术中心和国家中小企业公共技术服务示范平台纳税情(2012-7-7)
盘盈的固定资产是否要缴企业所得税？(2012-7-7)
公司筹建期间发生的业务招待费支出应如何在税前扣除？(2012-7-6)
某企业固定资产被盗，在计算应纳税所得额时应如何处理？(2012-7-6)
北部新区为纳税人提供24小时自助办税服务(2012-7-5)
企业因转产固定资产停止使用，企业是否可以暂停折旧年限的计算？(2012-7-5)
福利企业即征即退增值税、免征企业所得税的规定是否继续执行？(2012-7-5)
烟草广告和宣传费不能税前扣除(2012-7-3)
公司取得土地使用权的期限是40年，公司将其作为无形资产核算，该(2012-7-2)
厂区购买绿化树苗收到增值税专用发票，能否抵扣进项税额？(2012-6-29)
某公司在生产经营中发生一笔坏账损失。这笔损失要在所得税前扣除(2012-6-28)
企业内部的技术改造费用是否适用研发费用加计扣除政策？(2012-6-26)
逾期支付的费用可“转回”扣除(2012-6-25)
理赔费用准备金不能税前扣除(2012-6-25)
汇算清缴后莫忘作纳税调整(2012-6-20)
是“生产、初加工、销售”三位一体，还是“选育、生产、初加工、(2012-6-20)
新《西部地区鼓励类产业目录》未出台，符合原目录规定的企业，可(2012-6-19)
农产品加工业进项税额抵扣制度变革(2012-6-19)
委托贷款的利息支出应如何进行所得税税前扣除？(2012-6-19)
跨地区项目部不能提供《外出经营活动税收管理证明》时，应在何地(2012-6-18)
小额贷款公司可否适用财税〔2011〕104号和财税〔2012〕5号文件内(2012-6-18)
某公司因经营方式变化办理注销时，未付清的货款是否需要确认收入(2012-6-15)
2012年（第二期）国税系统批量集中采购项目招标公告(2012-6-14)
收到加油站、超市开具的卷筒发票未加盖发票专用章，能否在企业所(2012-6-12)
企业增资扩股、稀释股权，是否缴纳企业所得税？(2012-6-12)
股权激励需统筹考虑个税和企业所得税(2012-6-12)
纳税问题(2012-6-11)
关于二手车经营业务有关增值税问题的公告(2012-6-11)
关于表彰2011年度税务系统打击发票违法犯罪活动工作成绩突出的单(2012-6-11)
落实税收政策 促进民间投资健康发展(2012-6-8)
关于确认中华全国总工会和中国红十字会总会2011年度公益性捐赠税(2012-6-8)
关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的公告(2012-6-8)
关于《我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题公告(2012-3-31)
试点地区企业申报出口退（免）税业务是否可以不提供收汇核销信息(2011-9-26)
国家税务总局就工资、薪金所得适用新旧税法相关问题的解释(2011-8-30)
未及时申请开具《代理出口货物证明》如何处理？(2011-8-30)
企业所得税滞纳金计算时间如何确定？(2011-8-25)
汽车4S店代收的装饰费应作为价外费用缴纳增值税(2011-8-25)
企业销售折扣、折让及销售退回如何处理企业所得税(2011-8-19)
《关于贯彻执行修改后的个人所得税法有关问题的公告》政策解读(2011-8-18)
企业所得税汇算清缴辅导宣传手册(2011) (二）(2011-8-18)
企业所得税汇算清缴辅导宣传手册(2011) (一）(2011-8-9)
加价售车合法化？国税总局拟对加价费征税(2011-8-9)
我国个税体系调整的应有方向(2010-3-6)
纳税人应对税务稽查注意事项(2010-3-6)
企业税收稽查和自查要点分析(2010-3-6)
会计人如何应对税务自查(2010-3-6)
税务让自查，企业该怎么办？(2010-3-6)
企业税务自查两难的选择(2010-3-6)
企业如何规避税务稽查风险(2010-3-6)
企业如何避免纳税风险(2010-3-6)
2010全国再掀查税风暴第二波(2010-3-6)
财务人员如何规避涉税风险(2010-3-6)
谈税务稽查执法中的风险及防范(2010-3-6)
提高抵御税务稽查执法风险的能力(2010-3-6)
税务稽查要运用的技巧(2010-3-6)
税务稽查—企业如何应对(2010-1-13)
重庆国税2010全年各月申报征收期表(2010-1-11)
延期补缴的税款是否征收滞纳金(2010-1-11)
动漫企业销售软件能否退税?(2009-12-10)
商贸企业申请一般纳税人认定的政策(2009-12-10)
工业企业申请一般纳税人认定的政策(2009-12-10)
增值税一般纳税人的认定及注销(2009-12-9)
解读个人租房收入征个人所得税问题(2009-12-9)
个税新政策解读(2009-12-9)
增值税分次缴纳的相关规定(2009-10-17)
浅议增值税转型后固定资产涉税事项处理(2009-10-14)
重庆市地税2009年社保费缴纳时间安排(2009-10-14)
重庆地税2009年征收期日历(2009-10-8)
个体户年销售额达到一般纳税人标准后必须申请一般纳税人资格(2009-10-8)
个体工商户不需要缴纳企业所得税(2009-10-8)
新《所得税法》规定技术转让享受所得税优惠企业应符合的条件(2009-10-8)
软件企业销售自行开发的软件产品的税收及优惠政策(2009-9-16)
国税总局：交通和通讯补贴按工薪所得扣个税(2009-9-16)
企业发放交通通讯补贴按工薪所得征个税(2009-9-1)
用固定资产投资是否开具专用发票?(2009-9-1)
典当行不能采用核定征收方式(2009-9-1)
《企业所得税法》对于开办费没有明确的定义(2009-9-1)
房地产企业如何确认开发产品已完工?(2009-9-1)
税务总局对跨境人民币结算出口退税管理作出规定(2009-9-1)
复合胶适用的增值税税率(2009-9-1)
核桃油适用的增值税率(2009-9-1)
房企销售收入确认有四种情况(2009-9-1)
年底"双薪"不再分别计税 员工收入缩水(2009-7-19)
增值税专用发票、防伪税控系统技术维护价格下调(2009-7-15)
自建商品房转自用的所得税问题(2009-7-15)
员工报销个人的医药费能否税前列支?(2009-5-30)
2009年新增值税转型改革 让外资企业不适应(2009-5-10)
解读：完善税收扶持政策 推动文化改革发展(2009-5-10)
企业所得税年度纳税申报表主要变化(2009-5-9)
如何开个人所得税完税证明(2009-3-31)
2009年营业税暂行条例新旧对比(2009-3-26)
我国能源税改革的政策取向(2009-3-17)
关于合伙企业合伙人所得税问题(2009-3-17)
关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题(2009-2-1)
2009新增企业所得税征管范围政策解读(2009-1-12)
2009年以后新增企业所得税征管范围调整(2009-1-12)
2009年税务总局对一般纳税人认定作出原则规定(2009-1-12)
《企业所得税法》实施后职工教育经费有余额如何处理？(2009-1-12)
关于弥补以前年度待弥补亏损的规定(2009-1-12)
企业产生的废次品其进项税额可否抵扣？(2009-1-12)
享受新办企业所得税优惠时需要注意哪些规定(2009-1-12)
核定征收企业可享所得税优惠吗?(2009-1-8)
2008年医药行业广告费税前抵扣标准(2009-1-8)
财政部对执行新准则的2009企业年报编制的10项要求(2009-1-3)
鼓励对外经济贸易发展的税收优惠政策(2009-1-3)
鼓励高新科技创新类优惠政策(2009-1-3)
优化产业结构的税收优惠政策(2009-1-3)
促进市场经济完善的税收优惠政策(2009-1-3)
促进区域经济发展税收优惠政策(2009-1-3)
促进就业与再就业税收优惠政策(2009-1-3)
鼓励行业的税收优惠政策(2009-1-3)
企业所得税减免税的审批条件(2009-1-3)
民办非学历教育、职业培训机构一般不具有法定的免税资格(2009-1-3)
鼓励可持续发展类的税收优惠政策(2009-1-2)
新2009增值税条例主要有五项变化(2009-1-2)
重庆地税务局2009年各月份纳税申报期限(2009-1-2)
重庆国税局2009年各月份国税申报征收期(2008-12-11)
自然人与其个人独资企业无偿划转房地产权属可免契税(2008-12-11)
跨地区经营外商独资银行汇总纳税新规(2008-12-11)
国家税务总局：高新企业所得税预缴及时按15办理(2008-11-27)
一般纳税人资格认定条件（仅供参考）(2008-11-27)
土地增值税汇算清缴审核及资料准备(2008-11-27)
所得税汇算清缴审核及资料准备(2008-11-27)
所得税税前弥补亏损审核及资料准备(2008-11-27)
企业常用税种及税率（部分）(2008-11-18)
新2009版增值税、营业税、消费税条例有关问题解答(2008-11-18)
个人独资企业财产出租、转让 税务筹划(2008-11-14)
财政部:中国将减税三千亿(2008-11-14)
国务院常务会决定自明年起在全国推行增值税转型(2008-6-17)
如何识别假发票？(2008-5-2)
会计的税务烦恼(2008-5-2)
会计政策选择与税收筹划(2008-5-2)
会计处理与纳税申报比较(2008-5-2)
汇算清缴涉税账务调整方法(2008-5-2)
浅议所得税会计理论及方法的创新
代理记账 Bookkeeping Agency
会计派遣 Accounting Sent
工商执照 Business License
纳税策划 Tax Planning
离岸公司 Offshore Company
会计培训 Accounting Training
联系我们 新闻早读 热点透视快速导航
财务公司代理记账财务咨询公司设立执照年检工商注册工商咨询验资审计代帐公司代帐公司重庆公司离岸公司欧美公司香港公司代帐会计会计代帐重庆会计代帐重庆代理记账会计代理记账社保办理一般纳税人一般纳税人江北代帐九龙坡代帐渝中区代帐微企代帐高新区代帐北部新区代帐渝北区代理记账沙坪坝区代理记账解放碑代理记账观音桥代帐南岸区代帐南坪代帐
友情链接
正青禾财务咨询重庆工商局重庆国税重庆地税国家税务总局重庆市人民政府
重庆正青禾财务咨询有限公司 版权所有 CopyRight 2007-2015. ChongQing ZQH Financial Consulting Co.,Ltd. All rights reserved
联系电话： (023)63631238 15320369238 18983981238
公司地址：重庆市渝中区上清寺渝中大厦25层16号 E-mail：biz@cqzqh.cn
声明：本站文章除特别注明外均摘自互联网
公司资质 友情链接 收藏本站 网站备案：渝ICP备07006410
联系电话： (023)63631238 15320369238 18983981238
公司地址：重庆市渝中区上清寺渝中大厦25层16号 E-mail：biz@cqzqh.cn
声明：本站文章除特别注明外均摘自互联网
公司资质 友情链接 收藏本站 网站备案：渝ICP备07006410